موازنة تقديرية شاملة

تخطيط المالي السليم هو الفارق بين الشركات التي تستمر وتتوسع، وتلك التي تواجه أزمات سيولة مفاجئة. في هذا المشروع، قمت ببناء وتطوير نموذج موازنة تقديرية شاملة (Master Budget Template) مرن وقابل للتخصيص، صُمم خصيصاً لمساعدة الإدارة العليا وأصحاب الأعمال في رسم الخارطة المالية للشركة لفترة [سنة مالية كاملة مقسمة شهرياً وربع سنوي].تم بناء النموذج باستخدام برنامج Excel الاحترافي بالاعتماد على المعادلات الديناميكية والروابط التلقائية، بحيث يؤدي تغيير أي رقم أساسي (مثل حجم المبيعات المتوقع) إلى تحديث الموازنة بأكملها فوراً.

1- الموازنة التشغيلية (Operating Budget):

A -موازنة المبيعات: التنبؤ بحجم وقيمة المبيعات الشهرية بناءً على البيانات التاريخية وأهداف النمو.

B- موازنة الإنتاج والمشتريات: تحديد كميات الإنتاج المطلوبة ومشتريات المواد الخام بناءً على مستويات المخزون المستهدفة.

C- موازنة المصاريف العمومية والإدارية والتسويقية (SG&A): جدولة كافة المصاريف الثابتة والمتغيرة لتشغيل النشاط.

2- الموازنة الرأسمالية (Capital Budget):

A - تخطيط الاستثمارات المستقبلية في الأصول الثابتة (شراء آلات، معدات، سيارات)،

3- الموازنة المالية (Financial Budget):

A- قائمة الدخل التقديرية (Pro-forma Income Statement): لمعرفة صافي الأرباح المتوقعة قبل بدء السنة المالية.