Financial data analysis

التحليل المالي له بعض المبادئ للحصول علي الهدف من التحليل نفسه خاصتآ وانه خاضع لمنهية علمية وهى تسير بتسلسل معين :-

1-توضيح وتوضيح الأهداف المرجوه من التحليل المالي : أهداف التحليل المالي تختلف من شركة لآخري ومن نشاط لآخر ولكنها تتوقف في النهاية على طبيعة المشكلة أو الرؤية الخاصة بالشركة.

2-توضيح وتحديد الفترة التي سيتضمنها التحليل المالي : لكي تنتظر من المحلل المالي بيانات صحيحة عليك بتوفير مجموعة من القوائم لعدة سنوات سابقة حثي يستطيع الوصول لأكبر قدر من المعلومات مما يضمن لك ايضا توفير مجموعة البيانات المالية للاعتماد عليها في المستقبل.

3-توضيح وتحديد ما يلزم المحلل المالي من معلومات ليتمكن من الوصول للأهداف التحليل: وهناك مجموعة كبيرة من القوائم المالية الخاصة بالشركة سواء المنشورة آو الغير منشورة التي توفر له جانب كبير من المعلومات اللازمة. وهناك مجموعة هامة التقارير يمكن الاعتماد عليها كتقارير مجلس الإدارة وتقارير مراقب الحسابات بالإضافة إلي ما توفره المكاتب الاستشارية آو الصحف الاقتصادية. ويقوم المحلل المالي بإعادة تبويب القوائم المالية لكي تصبح متناسبة مع أهداف خطة التحليل المالي.

4. القيام باختيار أدارة التحليل والأساليب المناسبة لحل المشكلة الخاصة بالشركة: بعد حصول المحلل المالي علي المعلومات اللازمة لتحديد أداة التحليل المالي والذي يستخرج منها المعلومات في شكل تحليل مؤشرات آو تحليل مقارن آو تحليل باستخدام النسب.

5. القيام باختيار المعيار المناسب من ضمن المعايير الخاصة بالتحليل المالي ليتم استخدامه في قياس النتائج : وهو معيار مطلق متعارف عليه في مجال التحليل المالي في علي سبيل المثال قياس السيولة يكون بمتوسط لنسبة التداول 2 : 1 أو يتم مقارنة معيار مؤشرات نشاط خاص بنتائج التحاليل آو معيار اتجاهي عن طريق مقارنة حركة أداة التحليل في خلال فترة معينة او معيار مستهدف عن طريق تحديد بعض النسب للوصول إليها.

6. القيام بتحديد درجة الانحراف عن المعيار المستخدم في القياس : آي تحديد ومعرفة الفروقات الظاهرة بين النتائج الفعلية والمعيار الذي تم اختياره وهذا يمثل استعمال للمعلومات المتوفرة لدي المحلل المالي في اتخاذ القرارات المناسبة تجاه قيمة ومعني ودرجة خطورة الانحراف.

7. القيام بتحليل ودراسة أسباب الخاصة بالانحراف: وتعد تلك المرحلة من أهم المراحل الخاصة بالتحليل وهي تطلب معرفة وفهم كبير لنتائج التحليل بشكل دقيق وبدون تحيز لعلاقات ومعاني الأرقام.

8. القيام بوضع مجموعة من التوصيات اللازمة في التقرير الخاص بالمحلل بعد الانتهاء من عملية التحليل : وتأتي هذه المرحلة الختامية مكملة للتحليل المالي عن طريقة القيام بصياغة التقرير الخاص بتحليل النتائج و وضع التوصيات النهائية مستندة لخبرة المحلل المالي في نفس النشاط واستنادا للنتائج نفسها.