مراجعة واعداد الاقرار الضريبي

يوضح هذا النموذج نموذجاً عملياً لإنجاز خدمة متكاملة لعميل في قطاع [المقاولات والانشاءات والتصميم الداخلي]، تتضمن المراجعة الدقيقة للحسابات، وإعداد الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة بدقة لربع الاول من عام 2026، وصولاً إلى اعتماده ورفعه بنجاح عبر البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والدخل (ZATCA.

خطوات العمل المتبعة في إنجاز هذا المشروع:

مراجعة وتهيئة الدفاتر المالية:

مطابقة كشوفات الحسابات البنكية مع الحسابات الدفترية.

مراجعة قيود المبيعات والمشتريات للتأكد من خضوعها للنسبة الأساسية (15%) أو الاستثناءات (الصفرية / المعفاة).

التحقق من صحة المستندات والفواتير الضريبية ومطابقتها للشروط النظامية لهيئة الزكاة والضريبة والدخل.

إعداد مسودة الإقرار الضريبي:

تجميع قيم إجمالي المبيعات الخاضعة للضريبة والمشتريات القابلة للخصم.

احتساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة أو فائض الاسترداد بدقة متناهية لتفادي أي غرامات أو فروقات مالية.

مطابقة المجاميع مع ميزان المراجعة والقوائم المالية الدورية.

المراجعة النهائية مع العميل:

استعراض مسودة الإقرار مع العميل وتوضيح الأرقام النهائية (المستحق السداد أو الرصيد الدائن).

الحصول على الاعتماد النهائي للبدء بعملية الرفع.

الرفع عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والدخل (ZATCA):

تسجيل الدخول للبوابة الرسمية للهيئة.

إدخال البيانات في الخانات المخصصة لنموذج الإقرار الضريبي (المبيعات، المشتريات، التعديلات).

مراجعة الإقرار إلكترونياً قبل الإرسال النهائي لضمان خلوه من الأخطاء.

تقديم الإقرار، إصدار سداد (SAR) للمبلغ المستحق، وتسليم الإيصال النهائي مع إشعار التقديم للعميل.