مدقق مالي

البند المستهدف: حسابات المخزون والعهد المالية (Inventory & Petty Cash).

الفترة: الربع الثالث من عام 2023.

الهدف: التأكد من مطابقة الأرصدة الدفترية للواقع الفعلي وسلامة الدورة المستندية.

2. الإجراءات المتخذة (Audit Procedures):

مطابقة أرصدة الأستاذ العام مع كشوف الجرد الفعلي.

فحص عينة من سندات الصرف والتأكد من وجود التوقيعات والاعتمادات اللازمة.

مراجعة القيود المحاسبية المنفذة على نظام Oracle NetSuite.

3. النتائج والملاحظات (Findings):

ملاحظة 1: وجود فروقات بسيطة في عهدة أحد الفروع نتيجة تأخر تسجيل بعض الفواتير.

ملاحظة 2: نظام الأرشفة الورقية يحتاج لتحديث ليتماشى مع الأرشفة الإلكترونية على النظام.

4. التوصيات (Recommendations):

تفعيل ميزة الإغلاق الشهري للعهد على النظام المحاسبي لمنع تراكم الفواتير.

تحديث الدورة المستندية لضمان وصول المستند من الفرع للإدارة المالية خلال 48 ساعة.