تحليل البيانات المالية ومبيعات الشركة علي Power Bi
تفاصيل العمل
1. تحليل الإيرادات والأرباح (Revenue and Profit Analysis)
تُركز هذه اللوحة على الأداء العام للشركة والربحية حسب الزمن والمورد والفئة.
المقاييس الرئيسية: تظهر الأرقام الإجمالية أن الشركة حققت إيرادات قدرها 9.68 مليون دولار، و أرباحاً إجمالية 4.02 مليون دولار، بهامش ربح إجمالي قوي يبلغ 41.51%.
الأداء الزمني (الشهر):
نمو ثابت وموسمي: تظهر الرسوم البيانية أن كل من الإيرادات والأرباح ترتفع بشكل ثابت على مدار العام، مع تحقيق ذروة واضحة في الربع الأخير (سبتمبر، أكتوبر، نوفمبر). هذا يؤكد الأهمية القصوى لهذه الفترة لربحية الشركة.
هامش الربح: هامش الربح الإجمالي ثابت تقريباً على مدار العام، ويقع حول نسبة 45% شهرياً. هذا الاستقرار دليل ممتاز على كفاءة الشركة في إدارة تسعير المنتجات وتكاليف البضاعة المباعة.
تحليل الموردين:
هناك اعتماد كبير جداً على مورد واحد هو "Two Brothers Mill"، الذي يساهم بأكثر من نصف إجمالي الإيرادات ($5.12 مليون) ويجلب أعلى ربح إجمالي ($1.91 مليون).
المورد "Kappa Drinks" هو الأكثر كفاءة من حيث الربحية، حيث يحقق أعلى هامش ربح إجمالي بنسبة 56.3%، مما يشير إلى أن منتجاته هي الأكثر ربحاً للوحدة.
تحليل فرق البيع والفئة:
فئة "الطعام (Food)" هي المهيمنة، حيث تستحوذ على 90.88% من إجمالي الإيرادات.
فريق "التجزئة (Retail)" هو محرك الإيرادات والأرباح الرئيسي، حيث يجلب أعلى إيرادات ($4.5 مليون) وأعلى ربح ($1.9 مليون).
2. تحليل التكاليف (Cost Analysis)
تُظهر هذه اللوحة العلاقة بين الإيرادات والتكلفة، وتوزيع التكلفة حسب الشهر.
المقاييس الرئيسية: الإيرادات 9.68 مليون دولار، الأرباح 4.02 مليون دولار، والتكاليف الإجمالية 5.66 مليون دولار.
التكلفة حسب الشهر:
تتبع التكاليف اتجاه الإيرادات، حيث تبدأ منخفضة وتزداد تدريجياً، ثم ترتفع بشكل ملحوظ في أشهر الذروة (أغسطس، سبتمبر، أكتوبر) لتصل إلى حوالي 1.2 مليون دولار شهرياً. هذا أمر متوقع مع ارتفاع حجم المبيعات.
في ديسمبر، تنخفض التكلفة بشكل كبير مقارنة بالشهور السابقة، مما يتماشى مع الانخفاض الطفيف في حجم المبيعات في نهاية العام.
تحليل الموردين والتكلفة:
المورد "Two Brothers Mill" لا يساهم فقط بأعلى إيرادات، بل أيضاً بأعلى تكلفة ($3.2 مليون)، مما يؤكد أنه المورد الرئيسي لجميع العمليات.
أداء فرق البيع:
فريق "التجزئة (Retail)" يتحمل أعلى تكلفة ($2.6 مليون)، وهذا يتناسب مع حجم الإيرادات والأرباح التي يحققها. فريق التجزئة هو الأكثر نشاطاً في العمليات والتوريد.
3. تحليل الدخل التشغيلي (Income Analysis)
توضح هذه اللوحة كيف يتحول إجمالي الإيرادات إلى دخل تشغيلي صافٍ، وتفاصيل الأداء المالي شهراً بشهر.
المقاييس الرئيسية: الدخل التشغيلي الإجمالي 2.17 مليون دولار، والمصروفات التشغيلية (Operating Expenses) حوالي 2 مليون دولار.
التدفق الشهري للدخل (مخطط الشلال):
يُظهر مخطط الشلال نمواً ثابتاً شهرياً للدخل التشغيلي من بداية العام وحتى نوفمبر. هذا يدل على أن الشركة تسيطر على مصاريفها التشغيلية وتكاليفها بفعالية، مما يسمح بتحويل حجم المبيعات المتزايد إلى أرباح تشغيلية متزايدة باستمرار.
هيكل الربح والخسارة (PNL):
توضح تفاصيل حساب الربح والخسارة الشهرية أن تكلفة المبيعات (Cost of Sales) تمثل أكبر نسبة مئوية سلبية، حيث تتجاوز 58% في معظم الشهور.
المصروفات التشغيلية تمثل نسبة مئوية سلبية أقل بكثير، تتراوح من 11% إلى 15%، مما يؤكد أن التحدي الرئيسي أمام زيادة الربح يكمن في التحكم بـ تكلفة البضاعة المباعة وليس في المصروفات التشغيلية (مثل الإيجار والرواتب).
4. ملخصات الأداء الشهرية (Operational Summaries)
تُقدم هذه الشرائح لقطة سريعة لأداء الشركة في "هذا الشهر"، مع التركيز على أهم المنتجات والمجموعات.
الإيرادات والأرباح والتكلفة لهذا الشهر (المتوسط الشهري):
الإيرادات التشغيلية: 9.68 مليون دولار.
الربح التشغيلي: 4.01 مليون دولار.
التكلفة التشغيلية: 5.66 مليون دولار.
المنتج والمجموعة الأكثر أهمية:
مجموعة القمح (Wheat) هي المجموعة رقم واحد في الإيرادات ($2.6 مليون)، والأرباح ($0.81 مليون)، والتكاليف ($1.8 مليون). هذا يؤكد مجدداً هيمنة منتجات القمح على أعمال الشركة.
المنتج الأكثر مبيعاً في الإيرادات والتكلفة هو "Wheat Flours" (دقيق القمح).
ملاحظة حرجة (نسبة النبيذ المستورد):
هناك تناقض أو خطأ في البيانات الشهرية حيث ذكرت إحدى الشرائح أن المنتج الأعلى مبيعاً هو "Imported Wine" (النبيذ المستورد) بنسبة 169.72% من مبيعات كل المنتجات. هذه النسبة غير منطقية وتتطلب مراجعة فورية للتأكد من سلامة البيانات وسلامة احتساب الهوامش الربحية.
5. محاكي الأداء المالي (Financial Simulator)
تُظهر هذه اللوحة إمكانية تعديل المدخلات (مثل السعر، الكمية، التكلفة، المصروفات) لمعرفة تأثيرها على الدخل التشغيلي.
الأداء حسب فئة السعر:
الرسم البياني هنا يؤكد ما سبق: 9 مليون دولار من الإيرادات و 3.6 مليون دولار من الأرباح تأتي من منتجات تتراوح أسعارها بين 0 و 50 دولاراً.
المنتجات ذات الأسعار الأعلى (> 50 دولاراً) تساهم بأقل من 10% من إجمالي الإيرادات، مما يؤكد أن نموذج العمل يعتمد على حجم المبيعات الكبير للمنتجات منخفضة ومتوسطة السعر.