قائمة الدخل والميزانية

وصف ملف قائمة الدخل والميزانية

أقدم لكم أدناه وصفًا تفصيليًّا لملف Excel المرفق، والذي يحتوي على بيانات مالية لمصنع إنتاج مواد الصابون وزيت العرجون المستخلص من مخلفات عصر ثمار الزيتون. يتألف الملف من ورقتين رئيسيتين:

________________________________________

1. قائمة الدخل

تُلخص هذه الورقة الأداء المالي للمصنع خلال الفترة المالية، وتشمل:

تكاليف الإنتاج:

تكاليف المواد الأولية والمساعدة (مثل: مشتريات مواد أولية بقيمة 1,719,499,999.997 وحدة نقدية، ومواد مساعدة بقيمة 51,250,000 وحدة نقدية

تكاليف صناعية تشمل الرواتب (870,000 وحدة نقدية)، والكهرباء (62,269,270 وحدة نقدية)، والصيانة (73,187,001 وحدة نقدية)، وغيرها.

إجمالي التكاليف الصناعية: 221,749,671 وحدة نقدية.

تكلفة الإنتاج الإجمالية: 1,728,999,671 وحدة نقدية، مع تعديلات لرصيد المخزون (مخزون تام تحت الصنع وآخر المدة).

تكلفة المبيعات: 531,499,671 وحدة نقدية.

الإيرادات: مبيعات بقيمة 584,300,000 وحدة نقدية.

الربح:

مجمل الربح: 52,800,328 وحدة نقدية.

صافي الربح بعد خصم المصاريف العمومية (مثل: مصاريف نقل المبيعات، والمواصلات، والقرطاسية): 41,304,168 وحدة نقدية.

________________________________________

2. الميزانية

تُظهر هذه الورقة المركز المالي للمصنع في نهاية الفترة، وتنقسم إلى:

الأصول:

الأصول الثابتة:

أراضي (269,091,000 وحدة نقدية)، مباني (750,000,000 وحدة نقدية)، آلات (175,000,000 وحدة نقدية)، وأصول أخرى.

إجمالي الأصول الثابتة (بعد خصم الاستهلاكات): 1,215,250,000 وحدة نقدية.

الأصول المتداولة:

المخزون (مواد أولية، إنتاج تام، إلخ) بقيمة 1,461,000,000 وحدة نقدية.

النقدية في الصندوق: 52,319,500 وحدة نقدية.

إجمالي الأصول: 2,728,570,000 وحدة نقدية.

الالتزامات وحقوق الملكية:

رأس المال: 50,000,000 وحدة نقدية.

صافي ربح 2022: 41,304,168 وحدة نقدية.

ديون مستحقة (جاري الشريك): 2,575,000,000 وحدة نقدية.

إجمالي الالتزامات: 2,728,570,000 وحدة نقدية (مطابق لإجمالي الأصول).

________________________________________

ملاحظات رئيسية:

1.كفاءة الإنتاج: بلغت تكلفة المبيعات 531.5 مليون وحدة نقدية مقابل إيرادات 584.3 مليون وحدة نقدية، مما يعكس هامش ربح جيد.

2.الاستثمار في الأصول: يمثل المخزون والأصول الثابتة النسبة الأكبر من الأصول، مما يشير إلى تركيز المصنع على التوسع في الطاقة الإنتاجية.

3.الاستدامة: استخدام مخلفات عصر الزيتون في إنتاج زيت العرجون يُظهر التزامًا بالاستدامة والاستفادة من الموارد المتجددة.

4.السيولة: النقدية المتاحة (52.3 مليون وحدة نقدية) قد تحتاج إلى تعزيز لدعم النشاط التشغيلي.

________________________________________

الخلاصة:

الملف يُظهر أداءً ماليًّا مُرضيًا مع تحقيق ربح صافي قدره 41.3 مليون وحدة نقدية، إلى جانب استثمارات كبيرة في الأصول الثابتة والمخزون.